大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于电商促销模式税务处理方法的问题，于是小编就整理了4个相关介绍电商促销模式税务处理方法的解答，让我们一起看看吧。
“双11”即将来临，常见促销方案的税务问题如何处理？
在网购过程中，有的商家会以“金额太少未达到开票标准”为由拒开发票，或者宣称这是促销商品，没法开票。但“双十一”搞促销只是商家的一种销售方式，根据规定，开具发票不存在“起步价”这一说法，在消费过程中，消费者应该据理力争，维护自己的合法权益。企业所得税方面，商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。增值税处理方面，“一送一”实质是一种捆绑销售，赠送商品的价值已包含在收取的销售额中，不属于视同销售行为，销售方不需要缴纳增值税，并且进项税额可以抵扣。商家***用积分送礼、积分抽奖等方式赠送消费者的商品，无须消费者支付价款，属于无偿赠送行为，按照规定，应当视同销售货物来缴纳增值税。
还双十一促销方案。
今年双十一算是遇到了。十月底买了。买了一套保暖内衣买一送一。99元，还不错。存下了，准备给家人再买两套。11下单。几天以后货到了，结果只有一套。问客服，说那不是双十一的活动？咦，我就奇怪了。怎么这双十一还变贵了呢？十一以前99元两套，十一了99元一套，还翻倍的贵。再问人家不鸟你了。这不是变像涨价么，下了的单都能给你改了，还死不认帐，这样的商家也是无语了，还搞了一个什么粉丝群，进去发现上当不止一个，敢情这是一场有预谋，有计划的团伙做案啊，还不能差评，退货吧，当了回🐵，淘宝须谨慎，十一有风险
你要注意销售额和折扣额是否在同一张***上分别注明，如果在金额栏分别注明，那就可按折扣后的销售额缴纳增值税咯。但如果仅仅是在备注栏标注折扣额的可不行哦，不能在销售额中剔除折扣额的！
在一些电商进行促销活动时，其应该如何申报税务？
你好，你这种情况是属于销售折让。按实际销售收入申报即可。
就是100减10，就按90申报收入。有打折优惠，就按折后价申报收入。
希望我的回答对你有帮助！也欢迎各位老板和同仁留言评论。
“买一送一”的促销活动，如何进行税务处理？
关键是增值税的确认。
1．如果赠送的物品是本企业经营范围内的商品，在进行会计处理时，需要按分摊确认收入，并确认增值税的销项税额。
2．如果赠送的物品不是本企业经营范围内的商品，在进行会计处理时，则不需要确认收入。虽然赠品不确认收入，但是赠品价值要计入销售费用，同时确认增值税的销项税额。
买一送一活动可能商家忍痛割爱了，去库存快速回收现金，对于消费者花一样的钱💰但享受了2倍的东西，相对来说还是非常划算的，当然不管花多少钱，买一定要买对自己有用有价值的东西，要不然就是浪费了。
言归正传，题中所说的买一送一，在增值税上是要做视同销售处理计提销项税的,无论货物是自产的还是外购的，要按照规范操作，使得赠送品不用造成多纳税。
买一送一的会计分录：
1⃣️进货:
借:库存商品--产品
应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或应付账款)
2⃣️销售、赠送：
借:库存现金
贷:主营业务收入
买一赠一的促销方式，属于实物折扣。
1.增值税的处理方式
根据《国家税务总局关于折扣额抵减增值税应税销售额问题通知》（国税函〔2010〕56号）规定，纳税人***取折扣方式销售货物，销售额和折扣额在同一张***的“金额”栏分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。
未在同一张***“金额”栏注明折扣额，而仅在***“备注”栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。
因此，主品与赠品的金额在同一张***上的“金额”栏分别注明的，可按向购买方收取的金额缴纳增值税；如果主品与赠品未开在同一张***上或仅在***“备注”栏注明赠品，赠品应视同销售缴纳增值税，主品按购买方支付的金额缴纳增值税。
2.企业所得税的处理方式
根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函［2008］875号）规定第三条规定，企业以“买一赠一”等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。
因此“买一赠一”方式中的销售赠品不需要视同销售单独缴纳企业所得税，但应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。
3.优惠券等
企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品，不征收个人所得税。
关于“买一送一”的税务处理，是有文件依据的。国税函[2008]875号《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》第三条规定：“企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。”
1、举个例子来说明：
一家超市一瓶大瓶装可乐6元（进货价3元），一瓶大瓶装雪碧4元（进货价2元），超市推出促销活动，“买一瓶大可乐送一瓶大雪碧”，售价8元。销售后如何入账？（为计算方便，以上价格均不含税，税率13%）
（1）先将这15元在大可乐和大雪碧进行分摊（按单卖的价格比例）
大可乐：8*6/(6+4)=4.8元
雪碧：8*4/(6+4)=3.2元
即8元不含税收入，大可乐贡献4.8元，大雪碧贡献3.2元。
确认收入，
借：现金 9.04
贷：主营业务收入-大可乐 4.8
不同方式参与企业促销个税如何扣缴？
《财政部 国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税〔2011〕50号）第一条规定，企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税：1.企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务；2.企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费，或者购话费赠手机等；3.企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。第二条第三点规定，企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得，按照“偶然所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
《财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部 税务总局公告2019年第74号 ）第三条规定，企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包，下同），以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税，但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。
综上，你公司前期线上抢在618活动中抵付款额的消费券属于有折让性质的消费券，与购物积分兑换奖品的消费者一样不需要代扣代缴个税，现场抽奖获得奖品的消费者应按“偶然所得”项目代扣代缴其个人所得税。
到此，以上就是小编对于电商促销模式税务处理方法的问题就介绍到这了，希望介绍关于电商促销模式税务处理方法的4点解答对大家有用。
